תהליך סיום עבודה מלווה פעמים רבות באי ודאות, רגשות מעורבים ולעיתים גם שאלות פיננסיות מורכבות.
אחת הפעולות המרכזיות שמבצע מעסיק בעת סיום יחסי עבודה היא מילוי טופס 161 – מסמך רשמי של רשות.
המסים המשמש כבסיס לקביעת אופן מיסוי הפיצויים לעובד.
מהו טופס 161
טופס 161 הוא טופס אותו ממלא המעסיק בסיום יחסי עבודה,
ובו מדווחים כלל נתוני הפיצויים שהעובד זכאי להם.
הדיווח כולל את סכום הפיצויים, סוג ההפרשות, תקופת העבודה,
והאם הסכומים ישולמו בפועל או יישארו בקופה הפנסיונית של העובד מילוי טופס 161 הוא תנאי מוקדם לכל משיכת פיצויים פטורה ממס או בי.
1 נזילות מיידית – משיכת הפיצויים מאפשרת קבלת כסף זמין, שעשוי לשמש להוצאות דחופות או להשקעות חדשות
2. . ביטחון רגשי – במקרים של פיטורין או סיום עבודה לא צפוי, הכסף משמש ככרית ביטחון זמנית
3. מימוש פטור ממס – שימוש נכון בטופס 161 מאפשר ניצול תקרת הפטור ממס על פיצויים
1. . אובדן זכויות פנסיוניות עתידיות – כספי הפיצויים יכולים להוות מרכיב מהותי בקצבה החודשית בעתיד.
2. . מס גבוה על יתרת הסכום – משיכה מעבר לתקרת הפטור עלולה לגרור חבות מס משמעותית.
3. ויתור על תכנון מס חכם – במקום משיכה מיידית, ניתן לבצע "רצף קצבה" או "פריסת מס" עם ייעוץ.
4. . פגיעה בצבירה הפנסיונית – משיכת כספים מקטינה את ההון הפנסיוני הכללי.
לא בכל מקרה משיכת פיצויים היא הצעד הנכון.
לעיתים עדיף להשאיר את הסכום בקופה,
במיוחד כאשר מדובר בעובד המתקרב לגיל פרישה.
טופס 161 מאפשר לעובד להצהיר על כוונתו להשאיר את הכספים לקצבה או לבקש פטור חלקי.
לאחר קבלת טופס 161 מהמעסיק, על העובד להגיש טופס 161 לרשות המסים.
כאן מומלץ להיוועץ עם מתכנן פרישה או יועץ מס מוסמך,על מנת למנוע תשלומי מס
מיותרים ולבצע תכנון מיטבי. טופס 161 הוא רק נקודת הפתיחה – תהליך קבלת ההחלטות סביבו קריטי.
טופס 161 הוא כלי מהותי בתהליך סיום עבודה. הוא משפיע ישירות על מיסוי הפיצויים ועל ההחלטות הפיננסיות של העובד.
חשוב להבין את המשמעויות, לבדוק אפשרויות נוספות למשיכה או השארה ולבצע את התהליך בליווי מקצועי.
בין אם תבחרו למשוך את הכסף או לא – זכרו: טופס 161 הוא לא רק טופס, אלא מפתח לתכנון פיננסי נכון לעתיד.
